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週次 |
日期 |
單元主題 |
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第1週 |
9/15 |
第一講：所得稅法的立法歷史、適用稅目的範圍，以及與其他類所得稅之間的關聯性 |
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第2週 |
9/22 |
第二講：所得課稅的基本原則（量能課稅與其衍生的子原則） |
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第3週 |
9/29 |
第三講：稅捐主體（納稅義務人）之意義（所得稅法第2、7條）、主體類型之區分與區分實益 |
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第4週 |
10/06 |
第四講：稅捐客體（所得之概念與各種有關所得課稅的理論） |
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第6週 |
10/20 |
第五講：所得之類型（非獨立勞務、獨立勞務、資本利得、孳息、其他所得例如一時貿易盈餘、賭博收入或機會中獎的獎金） |
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第7週 |
10/27 |
第六講：所得發生時間與地點之判斷（所得稅法第8條） |
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第8週 |
11/3 |
第七講：民事契約與所得類型判斷之關聯性（以營業所得、執業所得與薪資所得間的判斷與區分為例）與概念區分說明（民法與稅法的關係） |
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第9週 |
11/10 |
第八講：免稅主體與客體－兼論我國稅捐實務上過度的稅捐優惠現象 |
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第10週 |
11/17 |
第九講：所得類型與客觀淨值所得（成本費用及跨年度與跨類型之虧損的減除）及證據方法（所得項目之記帳與憑證）－兼論薪資所得者之成本費用的減除 |
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第11週 |
11/24 |
第十講：主管淨值原則與免稅額、一般與特別扣除額之意義與範圍、立法者的誡命義務 |
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第12週 |
12/1 |
第十一講：綜所稅額的計算與結算申報程序及相關的稽徵協力（申報、說明、保存憑證、指出證據方法）義務 |
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第13週 |
12/08 |
第十二講：家庭（夫妻）所得合併申報制度的理論與實務 |
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第14週 |
12/15 |
第十三講：家庭（親子）所得合併申報的理論與實務 |
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第15週 |
12/22 |
第十四講：扣繳程序、扣繳義務人與扣繳所得行為義務與義務違反的制裁 |
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第16週 |
12/29 |
第十五講：違反稽徵協力義務制裁的理論與實務－以行為理論與比例原則的裁罰為中心 |